Если вычет превышает начисленную заработную плату

Ранее налоговики так поступать не разрешали письма ФНС России от Поясним ситуацию. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются ежемесячно по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов п. Но бывает так, что в одном или нескольких месяцах налогового периода доход работника равен нулю. Например, это происходит, если сотрудник берет отпуск за свой счет.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

Нет, в данной ситуации НДФЛ сотруднику не возвращается.

Вычет — это льгота, предусмотренная НК РФ. Различают несколько их видов, но основной, применяемый к зарплате работников — это стандартный. Кроме стандартных вычетов, могут предоставляться также имущественные, социальные на обучение и лечение. Если вычетов окажется слишком много, тогда общая сумма может оказаться больше начисленной заработной платы.

6-НДФЛ: налоговый вычет превышает доход

Программа 1С ЗуП 8. Про справку я поняла, но как мне в программе данный факт отразить, чтобы не возникало излишне удержанного. Как все-таки правильно поступить? В феврале в связи с уходом в административный отпуск заработная плата составила всего 2 руб. Возникает излишне удержанный НДФЛ, который работодатель может зачесть в счет подлежащего удержанию налога в следующих месяцах этого календарного года или вернуть работнику по его заявлению.

Если налог не будет зачтен например, в связи с отсутствием в будущем дохода или возвращен, по итогам года работник может обратиться в налоговую инспекцию за возвратом НДФЛ самостоятельно ст. У сотрудника 1 ребенок. Вопрос: можно ли НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск уменьшить на вычет на первого ребенка?

Если да, то как это отображать в отчете? Учитывая, что работодатель в качестве налогового агента исчисляет НДФЛ нарастающим итогом с начала года п. Поэтому важным является превышение вычетов над суммой зарплаты не просто в одном конкретном месяце, а нарастающим итогом с начала года. Из начисленной заработной платы каждого сотрудника организация обязана удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц.

Исключение составляют те, кто не является налоговым резидентом РФ находящиеся в стране менее дней за последние 12 месяцев. Уменьшить уплачиваемый НДФЛ можно, применив налоговый вычет из зарплаты. Если вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты, то работодатель предоставит его в размере, не превышающем начисленную заработную плату. При этом сумма исчисленного налога будет равна нулю.

Остаток суммы, израсходованной на покупку жилья, перейдет на следующий год. Для его получения будет необходимо вновь получить уведомление о праве на него в ИФНС. Я считаю, что НДФЛ в данной ситуации переплатой не является. А вот как быть ,если налог в большой сумме уже перечислен в бюджет. Как у государства деньги попросить назад? Карточка учета доходов-налогов получается некорректная. Ведь НДФЛ исчисленный, начисленный и перечисленный должен быть одинаков. Ситуация такая, что работник увольняется.

В мае, июне доход был меньше, чем вычеты. Налог с работника не удерживался. А вот налог перечисленный остался на уровне перечисления от 30 апреля. Что делать в такой ситуации? Вы же перечислили все верно, что Вас смущает? Вычеты авансом не предоставляются. Вычеты больше, чем начисления, значит начислено налога 0, перечислено 0.

Поясним сказанное на примере. Работнику полагаются ежемесячные стандартные налоговые вычеты в размере 2 рублей. Заработная плата за январь составила 26 руб. НДФЛ, подлежащий удержанию за январь, составляет 3 руб. Если возникают спорные ситуации с работодателем по вопросу предоставления налоговых вычетов, необходимо обращаться за разъяснениями в инспекцию.

Если выяснится, что работник уплачивал избыточный налог, он сможет вернуть свои деньги или перенести налог на следующие месяцы, и тем самым избежать новых трат. Вычет является эффективной мерой социальной поддержки, поэтому стоит позаботиться об отстаивании своих прав, чтобы каждый месяц платить меньше.

По налоговому кодексу, работодатель может предоставить сотруднику 4 вида налоговых вычетов: стандартный, социальный, имущественный и профессиональный. Механизм их предоставления четко прописан в законодательстве: указывается, какие категории налогоплательщиков могут воспользоваться правами на льготы. Но иногда возникает ситуация, когда итоговая сумма всех положенных вычетов превышает зарплату, то есть оказывается больше налогооблагаемой базы.

Так должно быть и по истечении года мы должны будем вернуть ему излишне удержанную сумму или нужно что-то скорректировать сейчас? Если начисления меньше стандартных вычетов — просто выплачивайте то, что начислили, не удерживая НДФЛ. Когда Вы успели излишне удержать? Остаток неиспользованного вычета может быть перенесен на будущие периоды, и это позволит сократить сумму налога в дальнейшем. Вы правы: опекун действительно получает двойной налоговый вычет на каждого ребенка.

Так написано в абзаце семь подпункта 4 пункта 1 статьи НК РФ. И это не считая вычета на саму работницу — руб. Этот кредит позволяет родителям получить кредит на часть расходов на уход за ребенком, необходимых для того, чтобы позволить родителям работать. Легально разделенный родитель, который либо имеет опеку над ребенком-инвалидом, либо ребенок в возрасте до 13 лет может требовать кредит на ребенка и иждивенца.

Вообще говоря, родитель-опекун имеет право требовать этот кредит независимо от того, как выделяется освобождение от зависимости. Принципиальное требование для квалификации для вычета в соответствии с этим положением будет заключаться в том, что уплаченная пошлина должна быть в размере платы за обучение.

Все перечисленные вами предметы по существу не относятся к стоимости платы за обучение и поэтому не могут претендовать на вычет. Согласно абз. В соответствии с Письмом Минфина России от Если при расчете НДФЛ сотрудника за какой-то период, в него входят месяцы, когда вознаграждение меньше величины, доход признается равным 0 на основании требований ст.

О случаях, когда вычет превышает начисленную зарплату, расскажем в нашем материале. В соответствии с гл. НК РФ : в дневный срок письменно сообщить увольняющемуся работнику об излишне удержанном НДФЛ, взять с него заявление о возврате налога и в течение трех месяцев после этого перечислить деньги в безналичном порядке. Аналогичный вывод — в письме Минфина России от 31 июля г.

Закон на Вашей стороне. Родительские права Военное право Без рубрики Тестовая рубрика Как получить пособие Общие вопросы по гражданскому праву Дарение дарственные Банкротство застройщика. Поделитесь записью. Свежие комментарии.

Если вычет на детей больше суммы дохода

Согласно разъяснениям Минфина России, данным в письмах от При этом получение стандартных вычетов по НДФЛ не ставится в зависимость от факта получения дохода.

Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было облагаемого дохода, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Такой перенос возможен в рамках одного налогового периода — года. Если же сумма налоговых вычетов в текущем налоговом периоде окажется больше суммы доходов, подлежащих налогообложению за тот же налоговый период, то за этот год налоговая база принимается равной нулю. То есть перенос суммы недополученных в текущем году вычетов на следующий налоговый период не допускается письмо Минфина России от Если по окончании года у работника образовалась переплата налога, то она является излишне удержанной налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммой налога, которая подлежит возврату на основании заявления работника в порядке, установленном п.

Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Кулакова, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению. В январе г. Заработная плата за этот месяц составила руб. А со страховыми взносами? Тут база предельная считается как? Только за период работы на моей фирме либо и у других работодателей тоже? Запуталась совсем Только за период работы на моей фирме? Будете удивлены- но НЕТ! Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Федерального закона от Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи настоящего Кодекса. Поэтому- все на совести налогоплательщика Посему лично я не парюсь с 2НДФЛ, а просто беру расписку о неполучении вычетов у иных налоговых агентов Добрый день! Не стал создавать новую тему так как вопрос по теме Допустим к примеру: постоянный оклад работника С начала года он отработал все месяцы полностью кроме августа.

Из начислений отнять вычеты. Правильно ли так? Или же мне следовало вернуть разницу уже в начислении за сентябрь? Получается не ждет конца года , возвращает сразу. Получается не ждет конца года , возвращает сразувозвращайте. Думаете, так можно? Прямо указано, что сумма дохода подтверждается справкой. Ну нет у чела справки! А на вычет у меня претендует -я что, дознание должна проводить? Оно мне надо? Налогоплательщик- он, мое дело предупредить о последствиях и прикрыть собственный зад: поэтому беру расписки Мне кажется, что абзацт и ввели для того, чтобы вычет давать только со справкой.

Может я и не права. Запись в ТК совершенно не свидетельствует ни о получении дохода, ни о применении вычетов А в общем -каждый из бухов должен это решать для себя: что и кому может доказать.

Я могу доказать налоговой собственную правоту при необходимости.. Надо - пусть 3-НДФЛ подают. Это же совокупный доход по всем орг-циям. Без справки никак. А за год как будете учитывать , только исходя из доходов по вашей организации?

Ошибочный вывод. Читайте НК Я поддерживаю позицию, что при отсутствии 2НДФЛ, можно предоставлять вычеты. У меня был такой случай. Не принесла работница 2 НДФЛ, закрылся предыдущий работодатель. Ну и что. Я взяла с нее заявление, как говорилось выше с распиской, и спокойно предост. После сдала 2НДФЛ в налоговую. Я тоже так считала. Вопрос в том, когда это было. Абзац о предоставлении 2НДФЛ введен в конце года. Добрый вечер! Вычеты предоставляются за все время трудоустройства.

За июнь-август предоставляете тоже. Штраф больше заплатите при пересчете. Ничего страшного. Ничего непеределывайте. Ничего непеределывайте Если только с большим скандалом С прошлого года возвращает налоговый агент, допустивший ошибку: налогоплательщик имеет право подать заявление налоговому агенту о перерасчете и выплате ему излишне удержанного налога В данном случае- явная ошибка налогового агента неприменение законных вычетов.

Фик ему теперь вернут в налоговой! Подопнуть при желании налоговиков для ускорения. Только в случае ликвидации организации. А как же! Если бы и были, все равно отослали бы на работу. Нет ошибки у нал. Мы говорим как раз об излишне удержанном. Я тоже свои пять копеек хочу вставить. В этой фразе есть слова именно про место работы на котором предоставлялись вычеты. Если не на одном месте работы вычеты не предоставлялись, а это только работник может знать,то ничего не мешает мне эти вычеты предоставлять и без справки, а с заявления работника.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Еще раз.

Расчет НДФЛ, если сумма вычета превышает доход

Как рассчитать налоговый вычет на троих детей. Позиция минфина, если вычет по ндфл больше начисленной зарплаты. Если вычет по ндфл больше начисленной зарплаты. Согласно действующему налоговому законодательству, доходы работника предприятия можно уменьшить на величину регламентированных нормами права вычетов. Этот кредит позволяет родителям получить кредит на часть расходов на уход за ребенком, необходимых для того, чтобы позволить родителям работать. Легально разделенный родитель, который либо имеет опеку над ребенком-инвалидом, либо ребенок в возрасте до 13 лет может требовать кредит на ребенка и иждивенца.

Как убрать отрицательную сумму НДФЛ в 1С?

У нас два сотрудника, в программе 1С 8. Правильно ли это, уменьшить налог за счет другого сотрудника? Как лучше сделать? Правильнее будет перечислить бюджет полностью налог второго сотрудника — руб. Дело в том, что налоговый вычет по НДФЛ не может быть больше суммы начисленного дохода. И если сумма вычета превышает доход, значит, вычет предоставляется в сумме дохода, а налоговая база за этот период будет равна нулю п. Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: ФНС отследит упрощенцев, которые должны перейти на новые кассы с 1 июля.

Если стандартный вычет больше начисленной зарплаты

Налоговый вычет — это льготная сумма, не облагаемая подоходным налогом. На ее величину можно сократить доход работника перед расчетом НДФЛ. Возможна ситуация, когда суммарный размер положенного вычета превышает начисленную заработную плату, что делать бухгалтеру в этом случае, как считать налоговые отчисления? Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:.

Возможна ситуация, когда величина начисленной работнику зарплаты в конкретном месяце оказалась меньше причитающегося налогового вычета. Учитывая, что работодатель в качестве налогового агента исчисляет НДФЛ нарастающим итогом с начала года п.

Нет, в данной ситуации НДФЛ сотруднику не возвращается. Стандартный налоговый вычет и на первого, и второго ребенка предоставляется в размере руб. Поскольку в январе доход сотрудника составил руб. Согласно п.

Если вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты

Читать свежий номер 17 Подписаться Скидки и подарки от Главбуха! Регистрация или Вход. О журнале Ввести код доступа. Форум Бухучет и налоги Труд и заработная плата Вычет больше чем доход при увольнении. Страница 1 из 2 1 2 Вперед Последний яя На страницу: Показано с 1 по 10, из

Просмотр полной версии : Вычеты больше начислений. Добрый день. Объясните, пожалуйста, на цифрах как быть в ситуации, когда вычеты больше начислений. У сотрудника за сентябрь начислено 5 руб. Трое детей маленьких.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. nalmoma

    Подтверждаю. Так бывает. Давайте обсудим этот вопрос.

  2. Радован

    Вы допускаете ошибку. Предлагаю это обсудить. Пишите мне в PM, поговорим.

  3. Евдокия

    который я уже неделю исчу

  4. Наталья

    Вообще, откровенно говоря, комментарии тут гораздо занятней самих сообщений. (Не в обиду автору, конечно :))

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных